Al tratarse de una actividad criminal a nivel mundial que moviliza miles de millones de dólares, los grupos delictivos organizados no han dudado en sacar partido del negocio de la mercancía falsificada. En muchos lugares del mundo, autoridades policiales internacionales, regionales y nacionales han puesto en evidencia los intrincados vínculos entre este crimen y otros delitos graves que incluyen la producción y tráfico de drogas ilícitas, el blanqueo de dinero y la corrupción. Algunos estudios estiman que el valor del negocio de las falsificaciones supera los 250.000 millones de dólares al año, a lo que habría que sumar algunos cientos...
La institución procesal de los impedimentos y recusaciones tiene como objetivo primordial garantizar una absoluta rectitud y ecuanimidad por parte del funcionario judicial en su misión de administrar justicia, razón por la que debe estar ajeno a cualquier interés que pueda llegar a privar su independencia e imparcialidad, objetivamente requeridas para decidir con justicia el asunto sometido a su consideración. Para ello, recuerda un auto de la Sala Penal de la Corte Suprema de Justicia, debe basarse en situaciones fácticas objetivas que reflejen compromiso capaz de perturbar su ecuanimidad en la resolución del asunto. Sin embargo, este imperativo ético...
En un reciente concepto, la Dian precisó que si bien los actos administrativos relacionados con la factura electrónica con validación previa, que se soportaban en disposiciones de la Ley 1943 del 2018, a partir del 1° de enero del 2020, quedaron incursos en el fenómeno jurídico del decaimiento, el documento soporte de venta sigue siendo sustento de la misma y/o de la prestación de servicios, así como de costos, deducciones e impuestos descontables. Es decir, explicó la entidad, las exigencias en el uso de los sistemas de facturación son las vigentes desde este año. Sin perjuicio de lo anterior, el Gobierno y...
Una base de datos es un conjunto de datos pertenecientes a un mismo contexto y almacenados sistemáticamente para su posterior uso. En este sentido; una biblioteca puede considerarse una base de datos compuesta en su mayoría por documentos y textos impresos en papel e indexados para su consulta. Actualmente, y debido al desarrollo tecnológico de campos como la informática y la electrónica, la mayoría de las bases de datos están en formato digital, siendo este un componente electrónico, por tanto, se ha desarrollado y se ofrece un amplio rango de soluciones al problema del almacenamiento de datos. CLASIFICACIÓN DE...
En los años 90, el Grupo de Acción Financiera Internacional sobre el blanqueo de capitales (GAFI) reveló las tendencias de los narcotraficantes para blanquear dinero en América Latina. En esa época, el gobierno de Colombia enfrentaba la guerra del cartel de Medellín, liderada por Pablo Escobar, quien dejó 623 atentados que causaron la muerte de 402 civiles y ordenó el homicidio de 550 policías. En ese entonces, el GAFI reveló que, en Colombia, el primer productor de cocaína en el mundo, el lavado de dinero se realizaba con importaciones de contrabando a través del mercado de cambios paralelo o el...
