-TIPOLOGÍA LAFT- Utilización de Entidades sin Ánimo de Lucro de Educación para mezclar recursos Lícitos e Ilícitos Sector Financiero
Descripción: Esta tipología consiste en la constitución y funcionamiento de fundaciones, centros de educación formal y/o para la formación del trabajo y el desarrollo humano, que forman parte de una red compuesta por múltiples empresas, a cargo de testaferros de una organización criminal. Los recursos obtenidos por el cumplimiento del objeto social de las fundaciones y centros de educación formal y/o para la formación del trabajo y el desarrollo humano son centralizados en productos financieros (cuentas bancarias o fondos de valores) donde son mezclados con los recursos de origen ilícito introducidos por los diferentes testaferros. Adicionalmente, esta tipología incorpora el desvío de recursos de las fundaciones y centros de educación formal y/o para la formación del trabajo y el desarrollo humano para actividades diferentes a su objeto social.
Señales de alerta: • Fundaciones y centros de educación formal y/o para la formación del trabajo y desarrollo humano que no cuentan con la infraestructura para atender un alto número de estudiantes. • Fundaciones y centros de educación formal y/o para la formación del trabajo y desarrollo humano que se encuentran ubicadas en zona de alta influencia de organizaciones criminales. • Fundaciones y centros de educación formal y/o para la formación del trabajo y desarrollo humano que cuentan con los mismos integrantes en las juntas directivas. • Fundaciones y centros de educación formal y/o para la formación del trabajo y desarrollo humano que realizan frecuentemente inversiones en capital (apertura de nuevas sedes, adecuación o modernización de sus instalaciones físicas; en tecnología, entre otras). • Incremento injustificado en las cuentas bancarias o fondos de valores de dichas instituciones. • Operaciones financieras realizadas por Fundaciones y centros de educación formal y/o para la formación del trabajo y desarrollo humano para actividades diferentes de su objeto social. • Fundaciones y centros de educación formal y/o para la formación del trabajo y desarrollo humano que realizan transferencias electrónicas a personas naturales y/o miembros de las instituciones, sin justificación aparente.
Ejemplo: Con dinero ilícito, una organización criminal adquiere diversos bienes (apartamentos, casas, fincas, etc.) a través de testaferros y crea una red de empresas de múltiples objetos sociales, entre las cuales se encuentra una fundación universitaria y un centro de estudio, cuyas juntas directivas están integradas por las mismas personas. Los recursos originados del desarrollo del objeto social (matrículas, asesorías, capacitaciones, entre otros) son centralizados en un fondo de valores y mezclados con los de origen ilícito, los cuales ingresan a través de los testaferros.
Con los recursos lícitos e ilícitos, la fundación universitaria y el centro de estudios realizan múltiples y frecuentes inversiones en adecuaciones, modernizaciones y construcción de nuevas sedes, en tecnología, títulos valores, entre otros, permitiendo a la organización dar apariencia de legalidad a los recursos generados. Sin ninguna justificación, en los egresos de la fundación universitaria y el centro de estudio se realizan transferencias electrónicas de recursos al fondo de valores del representante legal común a ambas instituciones, el cual es retirado en cheques a nombre de una tercera persona quien usa los recursos para la compra de ganado.
Publicación original: Informe de Tipologías UIAF 2013
Fuente: Carlos A Boshell Norman
